Från 2026 försvinner skatteplikten på upp till 100 000 kronor per år för barns ISK. Det låter som en självklar vinst för familjer som vill bygga ett kapital åt nästa generation. Men reglerna har detaljer som gör att många föräldrar råkar illa ut. Om kontot inte är upplagt rätt kan Skatteverket klassa pengarna som förälderns tillgång, och då är skattefriheten borta.
Varför 2026 är en vändpunkt för sparande till barn
Tidigare har ISK för barn i praktiken skattats på samma sätt som vuxnas konton. Barnet har haft ett lågt eller obefintligt grundavdrag, och föräldern har ofta fått betala schablonskatt på avkastningen. Från 2026 ändras detta. Den första 100 000 kronornas värdeutveckling per år blir skattefri för barnet, förutsatt att kontot är korrekt registrerat och äganderätten är tydlig.
Det här skapar ett incitament att börja spara till barn isk mycket tidigare än tidigare. Många föräldrar som tidigare avstått för att schablonskatten “ätit upp” avkastningen ser nu en möjlighet att bygga ett kapital utan att skatten naggar värdet. Men just för att reglerna är nya finns det stor risk för misstag.
Så fungerar den nya skattefriheten för barns ISK
Skattefriheten gäller barnets ISK, inte förälderns. Det är barnet som ska vara registrerat som ägare av kontot och av de värdepapper som finns på det. Skatteverket tittar på vem som har den faktiska dispositionsrätten och vem som står som ägare.
Skattefriheten omfattar upp till 100 000 kronor i värdeökning per år. Allt därutöver beskattas enligt vanliga ISK-regler med schablonskatt. Det betyder att ett barn kan ha ett kapital som växer skattefritt upp till den gränsen, och för många barn räcker det länge innan den passeras.
Men det finns en avgörande hake. Skatteverket granskar inte bara papperen, utan också hur kapitalet har tillkommit och hur det hanteras. Om pengarna egentligen styrs av föräldern på ett sätt som tyder på att föräldern fortfarande rår över kapitalet, kan kontot omklassificeras.
Den dolda fällan: gåvor och äganderätt
Här är den fälla som många missar. Föräldrar överför ofta stora belopp till barnets ISK i taget, kanske ett arv, en bonus eller en engångsgåva. Om det görs utan att äganderätten tydligt övergår till barnet kan Skatteverket bedöma att pengarna egentligen tillhör föräldern. Då hamnar kapitalet utanför skattefriheten och kan istället beskattas i förälderns ISK.
När Skatteverket räknar kapitalet som förälderns
Skatteverket kan bedöma att kapitalet tillhör föräldern om:
-
Föräldern har kvar en oinskränkt rätt att ta ut pengarna
-
Gåvan inte är slutförd, det vill säga att pengarna bara står på barnets konto men föräldern kan flytta tillbaka dem
-
Avsikten med överföringen är att kringgå förälderns beskattning snarare än att genuint ge bort kapitalet
-
Kontot är öppnat i förälderns namn med barnet som målsman, utan att äganderätten formellt har övergått
Det räcker inte att kontot har barnets namn. Det som avgör är om överföringen är en verklig gåva där föräldern avsäger sig rätten till kapitalet.
Varför ett gåvobrev är avgörande
Ett gåvobrev är det enklaste sättet att bevisa att äganderätten har övergått till barnet. Det ska innehålla uppgifter om vem som ger gåvan, vem som mottar den, vilket belopp eller vilka värdepapper det gäller och att gåvan är oåterkallelig. Utan gåvobrev kan Skatteverket ifrågasätta om överföringen verkligen var en gåva, särskilt om beloppet är stort.
För konton som är anpassade för barn, till exempel vanliga barn-ISK hos svenska nätmäklare, finns ofta en mall för gåvobrev. Men många föräldrar hoppar över det steget och tror att det räcker med att klicka igenom en överföring i appen. Det är där fällan öppnar sig.
Så undviker du misstaget: steg för steg
-
Öppna ett ISK registrerat på barnet, inte på dig själv med barnet som förmånstagare
-
Skriv ett gåvobrev varje gång du för över pengar, även för mindre belopp
-
För över kapital stegvis istället för i en stor engångssumma, särskilt om beloppet är betydande
-
Sätt upp ett månatligt autogiro så att sparandet sker löpande och automatiskt
-
Låt barnet vara registrerat ägare av både konto och värdepapper
Att flytta befintligt kapital från din egen ISK till barnets kan utlösa skatteeffekter om du säljer värdepapper med vinst. Gör du det stegvis och med gåvobrev minskar risken för att Skatteverket klassar kapitalet som ditt. Ett månatligt sparande via autogiro är dessutom en tydlig signal om att pengarna är en gåva, inte förälderns kapital i förklädnad.
Tre regler för ett framgångsrikt barns ISK
-
Gör varje överföring till en verklig gåva. Skriv gåvobrev och avsäg dig rätten att ta tillbaka pengarna.
-
Spara löpande, inte i klumpsumma. Autogiro varje månad är säkrare än en stor engångsöverföring.
-
Håll koll på gränsen. Skattefriheten gäller upp till 100 000 kronor i värdeökning per år. Planera sparandet så att kapitalet växer inom den ramen så länge som möjligt.
Den nya skattefriheten från 2026 är en genuin fördel för familjer som vill bygga kapital åt sina barn. Men fördelen försvinner om äganderätten inte är tydlig. Med rätt upplägg, gåvobrev och löpande sparande kan du ge barnet en skattefri start utan att hamna i Skatteverkets granskning.
